Корректирующая счет-фактура от поставщика
Добрый день. Разъясните, пожалуйста, корректирующая с/ф от поставщика на уменьшение должна попасть в книгу продаж, но при этом ведь она увеличивает выручку по НДС, а по налогу на прибыль и по бухгалтерской прибыли себестоимость уменьшается на сумму корректировки. И получается, что по декларациям по НДС в сумме за 4 квартала реализация больше, чем, по декларации по прибыли? Разве это правильно?
Comments
-
Добрый день!
Отражение НДС в книге продаж по коррект. с/ф не означает увеличение выручки по НДС. Это восстановленный НДС, а не исчисленный с выручки. -
то есть налоговая база по НДС (строка 010 в декларации) будет больше доходов от реализации по налогу на прибыль (строка 040 Прил 1 к Листу 02)?
Или сумма ндс по корректировочной с/ф должна попасть в декларацию не строчку 010, а в строчку 090? -
Сумма восстановленного НДС должна отражаться по строке 090.
