Как вернуть переплату по НДФЛ за прошлый год?
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации.
При составлении справок 2НДФЛ за 2017 год обнаружила что излишне удержан и перечислен НДФЛ за декабрь 2017г . у одно работника в размере 5 руб. В журнале вычитала (правильно ли я поняла?)
При составлении справок 2НДФЛ за 2017 год обнаружила что излишне удержан и перечислен НДФЛ за декабрь 2017г . у одно работника в размере 5 руб. В журнале вычитала (правильно ли я поняла?)
Цитата: Если удержали излишний НДФЛ, сообщите об этом сотруднику и попросите его написать заявление на возврат. При ближайшей выплате дохода этому человеку или другим работникам уменьшите налог в бюджет на возвращаемый НДФЛ. Поставьте в справках в -НДФЛ суммы с учетом возврата:исчисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны.Отразите в 6-НДФЛ за 2017 год правильную сумму исчисленного налога в строке 040. Не правьте удержанный НДФЛ в строках 070 и 140 и не корректируйте раздел 2. Возвращенный налог покажите в строке 090 расчета 6-НДФЛ за I квартал.
Сотруднику сообщила. 2-НДФЛ за 2017г. в марте 2018 года сдала с учетом возврата (за минусом 5 руб.): исчисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Теперь эту переплату по налогу надо вернуть, могу ли я вернуть НДФЛ (НДФЛ за март - 5 руб.). И у меня есть сомнение правильно ли я сделала, что сдала в налоговую 2-НДФЛ с такими данными. Спасибо.
Comments
-
Цитата: Теперь эту переплату по налогу надо вернуть, могу ли я вернуть НДФЛ (НДФЛ за март - 5 руб.).Здравствуйте. Да можете (абз. 3 п. 1 ст. 231 НК).
-
Спасибо.
