Как учитывать НДС при расторжении договора на поставку продукции и передаче права требования возврата аванса нерезиденту?
Дорогие и уважаемые товарищи бухгалтеры! Добрый день!
Прошу помощи.
Ситуация такова:
Наша компания заключила договор на поставку продукции нерезиденту РФ. Получили мы от нерезидента аванс 100% - для примера 100 рублей..
Продукцию мы планировали покупать у российского поставщика, заключили договор поставки, уплатили ему аванс 100% (включая НДС 18%) - для примера 90 рублей.
Сейчас нерезидент отказывается от покупки и просит вернуть аванс. Мы, соответственно, расторгаем договор с российским поставщиком и просим его вернуть аванс.
У поставщика на данный момент денег нет.
В ходе переговоров руководством согласована такая схема: Мы продаем Нерезиденту по договору цессии право требования возврата аванса от Поставщика (за 90 рублей) + сами возвращаем Нерезиденту разницу (10 рублей). В итоге Нерезидент получит свои 100 рублей (90 + 10), а мы не будем иметь проблем с требованиями и перегонкой денег.
Вопрос такой - как быть с НДС?
Я совсем запуталась. Включать ли НДС в договор цессии с Нерезидентом, чтобы у нас НДС "схлопнулся"?
Прошу помощи.
Ситуация такова:
Наша компания заключила договор на поставку продукции нерезиденту РФ. Получили мы от нерезидента аванс 100% - для примера 100 рублей..
Продукцию мы планировали покупать у российского поставщика, заключили договор поставки, уплатили ему аванс 100% (включая НДС 18%) - для примера 90 рублей.
Сейчас нерезидент отказывается от покупки и просит вернуть аванс. Мы, соответственно, расторгаем договор с российским поставщиком и просим его вернуть аванс.
У поставщика на данный момент денег нет.
В ходе переговоров руководством согласована такая схема: Мы продаем Нерезиденту по договору цессии право требования возврата аванса от Поставщика (за 90 рублей) + сами возвращаем Нерезиденту разницу (10 рублей). В итоге Нерезидент получит свои 100 рублей (90 + 10), а мы не будем иметь проблем с требованиями и перегонкой денег.
Вопрос такой - как быть с НДС?
Я совсем запуталась. Включать ли НДС в договор цессии с Нерезидентом, чтобы у нас НДС "схлопнулся"?
Comments
-
Добрый день!
В Вашем примере в договоре цессии НДС нет.
Но НДС есть в обязательстве, связанном с авансом.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо, что уделили внимание!
Только я всё равно немного не поняла.
Аванс от нерезидента прошел без НДС, ставку 0% надо будет обосновать налоговой инспекции. Разницу в 10 рублей мы вернем нерезиденту тоже без НДС. Договор цессии без НДС тоже - тут мы "закрываемся" вроде бы. Главное, чтобы налоговая это приняла.
А с российским-то поставщиком договор же был с НДС, и аванс уплачен нами с НДС.
Получается у нас имеется НДС к возмещению?
Или, возможно, при заключении договора цессии нам нужно "сверху" заплатить НДС (как при экспорте товаров)? -
Цитата: Аванс от нерезидента прошел без НДС, ставку 0% надо будет обосновать налоговой инспекции. Разницу в 10 рублей мы вернем нерезиденту тоже без НДС. Договор цессии без НДС тоже - тут мы "закрываемся" вроде бы. Главное, чтобы налоговая это приняла.Да, здесь НДС нет...Цитата: А с российским-то поставщиком договор же был с НДС, и аванс уплачен нами с НДС.При уплате аванса поставщику Вы ставили этот НДС к вычету?Цитата: Получается у нас имеется НДС к возмещению?Откуда? Вы возвратили аванс (зачетом), значит вычет НДС, который Вы возможно сделали по уплаченному авансу, необходимо восстановить.
А если вычет раньше не делали, то и восстанавливать не надо.Цитата: Или, возможно, при заключении договора цессии нам нужно "сверху" заплатить НДС (как при экспорте товаров)?Не понимаю, о чем Вы...
Успехов!
